【发票管理制度范本[页2]（规章制度）】为进一步规范企业发票的使用与管理，确保财务信息的真实、完整和合法，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本发票管理制度。本制度适用于公司各部门在日常经营活动中涉及的各类发票的领取、开具、保管、核销及归档等环节。

一、发票的领用与发放

1. 发票由财务部门统一管理，指定专人负责发票的申领、发放与登记工作。

2. 各业务部门如需使用发票，须填写《发票领用申请单》，经部门负责人审批后，方可向财务部门申领。

3. 领取发票时应核对发票种类、数量及编号，确认无误后办理登记手续，并由领用人签字确认。

二、发票的开具与使用

1. 发票必须按照实际发生的业务内容如实开具，不得虚开发票或伪造发票。

2. 开具发票前，应核实客户信息、交易金额、商品或服务名称等关键内容，确保信息准确无误。

3. 发票开具后，应及时传递至客户，并留存复印件或电子存档备查。

三、发票的保管与核销

1. 已开具的发票应妥善保管，防止遗失、被盗或被篡改。

2. 作废发票应加盖“作废”章，并与原始发票一同保存，不得擅自销毁。

3. 每月月底前，财务部门应对已使用的发票进行核销，确保账实相符。

四、发票的归档与审计

1. 所有发票及相关凭证应按年度分类归档，便于查阅和审计。

2. 财务部门应定期对发票管理情况进行内部检查，发现问题及时整改。

3. 对于税务机关或外部审计机构提出的发票核查要求，相关部门应积极配合，提供真实、完整的资料。

五、责任与处罚

1. 对于因管理不善导致发票丢失、被盗或被滥用的，将追究相关人员的责任。

2. 对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应处理，包括但不限于警告、罚款、降职或辞退等措施。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

2. 本制度由财务部负责解释和修订，如有调整，将另行通知。

通过严格执行本发票管理制度，有助于提升企业财务管理的规范化水平，防范税务风险，保障企业合法权益。各相关部门应高度重视，切实落实各项管理要求，共同维护良好的财务秩序。